은행은 어떻게 돈을 벌까? 예대마진만이 전부인가요?

핵심은 (1) 이자수익-이자비용으로 남기는 순이자이익(NII)과 (2) 수수료 중심의 비이자수익입니다. 여기에 대손·유동성·금리 리스크가 비용으로 작용해 최종 이익이 결정됩니다.

순이자마진(NIM)은 어떻게 계산하나요?

일반적으로 순이자이익(이자수익-이자비용)을 평균 이자수익자산으로 나눈 지표입니다. 단순 모델에서는 (월 NII×12)/이자수익자산처럼 연환산 형태로도 직관을 잡을 수 있습니다.

은행이 대출을 하면 예금이 늘어난다는 말이 무슨 뜻인가요?

대출 실행 시 차주의 계좌에 전자예금이 기록되며 통화가 늘어날 수 있다는 의미입니다. 다만 자본·규제·리스크 관리와 유동성 제약 때문에 무한정 대출이 가능한 것은 아닙니다.

은행의 비이자수익(수수료수익)에는 어떤 게 있나요?

계좌/이체/송금/ATM 등 서비스 수수료, 카드/결제 관련 수익, 자산관리(WM) 수수료, 기업금융(IB) 자문·주관 수수료 등이 대표적입니다.

금리가 오르면 은행은 무조건 더 벌나요?

항상 그렇지는 않습니다. 자산 수익률(대출·채권) 반영 속도와 조달비용(예금 등) 반영 속도의 차이, 대손 증가 여부, 보유자산의 금리 민감도에 따라 NIM과 이익이 달라집니다.

CONTENTS

은행은 어떻게 돈을 벌까? 예대마진부터 수수료·리스크까지 (엑셀로 1장 정리)

은행은 어떻게 돈을 벌까를 “예대마진(대출이자−예금이자)” 한 문장으로 끝내면 실제 구조의 절반만 본 겁니다. 은행의 돈 버는 방식은 크게 (1) 이자로 남기는 돈(순이자이익)과 (2) 서비스로 받는 돈(비이자수익) 두 축으로 돌아가고, 그 사이사이에 대손(부실), 유동성, 금리 리스크가 이익을 깎습니다.

Quick Fix: 3분 만에 감 잡기

핵심 수익: 순이자이익(NII) = 이자수익 − 이자비용
대표 지표: NIM(순이자마진) = “이자 장사로 남기는 폭”
두 번째 축: 비이자수익(계좌/이체/카드/자산관리/기업금융 등)
이익을 깎는 3대 변수: 대손(부실), 유동성, 금리 리스크
엑셀 실습: 월별 평잔+금리로 NII/NIM 계산 → 수수료·비용·대손까지 합쳐 1장 요약

은행은 어떻게 돈을 벌까: 2개의 엔진(이자 vs 수수료)

은행은 “돈을 싸게 조달해서, 더 비싸게 굴리는 비즈니스”입니다. 조달원가(예금·차입·채권 발행 등)와 운용수익(대출·채권·기타 이자수익자산)의 스프레드(차이)로 이익이 만들어집니다.

1) 이자수익 엔진: 순이자이익(NII) → NIM으로 압축

이자수익: 대출/유가증권 등에서 발생
이자비용: 예금 이자, 은행채/차입 이자 등
순이자이익(NII) = 이자수익 − 이자비용
NIM: 순이자이익을 평균 이자수익자산 대비로 본 지표

2) 수수료 엔진: 비이자수익(Noninterest Income)

은행은 서비스 제공 대가로 수수료를 받습니다. 예: 계좌/이체/송금/ATM 등 서비스 수수료, 카드 결제 관련 수익 축, 자산관리(WM) 수수료, 기업금융(IB) 수수료 등.

대출을 하면 왜 “예금이 늘어나는가”: 돈의 생성(오해하지 않는 버전)

현대 금융 시스템에서는 은행이 대출을 실행할 때 차주의 계좌에 예금(전자예금)이 생기는 방식으로 통화가 늘어날 수 있습니다. 다만 은행이 무한정 대출을 하는 것이 아니라 자본·리스크 관리·유동성·규제 등으로 제약됩니다.

외부 참고(권위 문서): Bank of England – How is money created?, St. Louis Fed – Net interest margins rise at U.S. banks (2025)

비이자수익을 “업무별”로 쪼개면 이해가 빨라진다

1) 리테일(개인) 수수료

계좌 유지/이체/송금/ATM/각종 증명서 발급 등

2) 결제·카드

결제 인프라 운영에서 생기는 수익 축(포인트/리워드는 비용도 함께 고려)

3) 자산관리(WM)

펀드/연금/신탁/자문 수수료

4) 기업금융(IB)·자본시장

발행 주관, M&A 자문, 인수금융 등(경기 민감형)

은행이 ‘실제로’ 돈을 잃는 구간: 대손·유동성·금리 리스크

은행 이익 = (순이자이익 + 비이자수익) − (대손비용 + 운영비 + 기타비용)

실무 예제(엑셀): “은행 손익 구조”를 1장으로 만들어보기

예제 데이터 1) 월별 평균 잔액/금리(복붙용)

Month	LoanBalance	LoanRate	SecBalance	SecYield	DepositBalance	DepositRate	FeeIncome	Opex	Provision
2025-01	1200000	0.065	300000	0.040	1300000	0.030	18000	22000	9000
2025-02	1230000	0.066	310000	0.041	1320000	0.031	17500	22100	9500
2025-03	1260000	0.067	305000	0.041	1340000	0.032	19000	22300	11000

계산 열(공식)

이자수익(월) = (LoanBalance*LoanRate + SecBalance*SecYield)/12
이자비용(월) = (DepositBalance*DepositRate)/12
순이자이익 NII(월) = 이자수익 - 이자비용
이자수익자산(간단히) = LoanBalance + SecBalance
NIM(간단히) = (NII*12) / 이자수익자산
영업이익(초간단) = NII + FeeIncome - Opex - Provision

예제 데이터 2) 거래 단위(수익 분류)로 SUMIFS 연습

거래 데이터에서 Type(InterestIncome/InterestExpense/FeeIncome/Provision/Opex)를 통일해두면, 월별 합계를 SUMIFS로 즉시 뽑을 수 있습니다.

=SUMIFS(Amount, Month, "2025-01", Type, "InterestIncome")
=SUMIFS(Amount, Month, "2025-01", Type, "InterestExpense")
=SUMIFS(Amount, Month, "2025-01", Type, "FeeIncome")

실무에 더 빨리 적용하는 엑셀 내부 링크

Troubleshooting

증상	원인	해결법
NIM이 0/음수로 튐	숫자·이율이 텍스트, 부호 혼재	숫자 변환 후 재계산
피벗이 개수로 표시	숫자열에 문자/공백 섞임	데이터 정리 + 값 필드 “합계”로
#DIV/0!	분모 0	IFERROR로 표시 제어

맺음말

은행 수익은 이자(마진) + 수수료(서비스) − 리스크(대손/유동성/금리)로 보면 훨씬 쉽게 이해됩니다. 이제 엑셀로 NII/NIM/영업이익을 직접 계산해보세요.

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